למשרד יש פעילות רבה באירופה ובארצות הברית בנושאים של תכנון נאמנויות וירושות חוצות גבולות, בנקאות פרטית, חברות ומשפט מסחרי. אלון קפלן והצוות המשפטי שלו כתבו וכותבים מאמרים בנושאי ההתמחות שלהם בספרי משפט בינלאומיים המתעדכנים לעתים דחופות. המשרד ידוע בפרסומים משפטיים שנעשו בשמונה ספרי משפט שיצאו לאור בנושאי ההתמחות של משרד והופצו ברחבי העולם.
פרופיל Chambers: הון משפחתי (High Net Worth)
תחומי עיסוק: סמכות בינלאומית בנושאי נאמנויות
ד"ר אלון קפלן הוא חבר בלשכת עורכי הדין בישראל והוסמך כחבר גם בלשכות עורכי הדין של ניו יורק ופרנקפורט. הוא הנשיא והמייסד של אגודת אנשי המקצוע בתחום הנאמנויות והעיזבונות (STEP ישראל). במישור האקדמי, הוא מחזיק בתואר דוקטור (Ph.D) מאוניברסיטת ציריך בשוויץ, ובתוארי LL.B ו-LL.M מהאוניברסיטה העברית בירושלים. אלון שומר על קשר ישיר והדוק עם האקדמיה; הוא שימש כמרצה בנושאי נאמנויות במסלול האקדמי המכללה למינהל, באוניברסיטת רייכמן ובפקולטה למשפטים של אוניברסיטת תל אביב, שם לימד קורסי נאמנות לתלמידי תואר שני.
אלון הוא מרצה מבוקש בנושאי נאמנויות בישראל ומחוצה לה, והוא זה שבנה את התוכנית האקדמית לדיפלומה בנאמנויות של STEP בישראל. לאורך הקריירה המקצועית שלו, אלון כתב מאמרים מקצועיים רבים בכתבי עת משפטיים בנושאי נאמנויות, העברה בין-דורית של נכסים ונושאים נבחרים במשפט מסחרי (כגון חוקי סוכנים ומפיצים – נושא אותו חקר בעבודת התזה לתואר השני). אלון כותב בקביעות מאמרים לכתב העת "Trusts and Trustees" של הוצאת אוניברסיטת אוקספורד.
אלון כתב וערך ספרים מקצועיים רבים, ביניהם על עשיית עסקים בישראל, נאמנויות בישראל וחוקי נאמנות בינלאומיים. ספרו – "Trusts and Estate Planning in Israel" – הוא מדריך מקצועי ומקיף עבור העוסקים בתחום זה בישראל. ספר חשוב נוסף באנגלית הוא "Trusts in Prime Jurisdictions" (מהדורה חמישית, 2020), הסוקר נאמנויות בתחומי שיפוט שונים באמצעות 19 כותבים מרחבי העולם. בדצמבר 2020 הוא היה שותף לעריכת הספר "Life Cycle of a Family Business" שיצא לאור בלונדון.
הנאמנות
תחום המומחיות העיקרי של אלון הוא נאמנויות. במסגרת זו, הוא מתמחה בייעוץ לישראלים ותושבי חוץ בנושאים הנוגעים להקמה וניהול של נאמנויות, צוואות ותכנון ירושה, כולל היבטי מס. נאמנויות בישראל נוצרות ופועלות מכוח חוק הנאמנות, תשל"ט-1979. נאמנות בחיים (Inter-vivos) נכנסת לתוקף עם יצירת הנאמנות והעברת הנכסים לנאמן. במקרה של נאמנות בצוואה (Testamentary), הנאמנות מתחילה לפעול לאחר מתן צו קיום צוואה על ידי בית המשפט והעברת נכסי העיזבון לנאמן מכוח הוראות הצוואה.
הנאמנות היא מבנה משפטי מוכר ויעיל להחזקה וניהול של הון משפחתי והעברת נכסים לדור הבא. בשנים האחרונות גובר השימוש בנאמנויות ככלי לגיטימי לתכנון הון משפחתי, בעיקר בשל התרחבות הכלכלה הישראלית והתפתחותם של עסקים רבים בבעלות אנשים בעלי הון (HNW). נאמנויות יכולות לשרת מטרות מגוונות, כגון העברה בין-דורית של נכסים או עסקים משפחתיים, דאגה לאדם נזקק, הגנה על נכסים מפני נושים והגנה על נכסים במקרה של גירושין או פטירה. בנוסף, נאמנויות הן כלים יעילים לתועלת הציבור ומטרות צדקה, כפי שנהוג במדינות מערביות רבות.
החברה להחזקת נכסי הנאמנות
הנאמנות כשלעצמה אינה אישיות משפטית, ולכן לא ניתן לרשום נכסים ישירות על שמה (למרות שהיא מוכרת כנישום עצמאי על ידי רשות המיסים). כדי להימנע מרישום נכסי הנאמנות על שמם הפרטי, נאמנים מקימים בדרך כלל חברות להחזקה וניהול של נכסי הנאמנות ("חברת נאמנות") ומחזיקים בנכסים דרכן. החברה היא שקופה מבחינת מס ונחשבת לחלק בלתי נפרד מהנאמנות לצורכי מיסוי.
נאמנויות נדל"ן
לאורך השנים, משרד עורכי הדין אלון קפלן צבר מומחיות ייחודית בכל ההיבטים המשפטיים והמיסויים של רכישה, ניהול ומכירה של נכסי מגורים ומסחר עבור לקוחות וחברות. המשרד שירת כמה מחברות הבנייה והתשתית הגדולות בישראל. המשרד רותם את הידע שלו לתכנון ניהול והחזקה של מקרקעין באמצעות נאמנויות והעברה בין-דורית של נכסי נדל"ן.
פעילות בישראל ובעולם
חלק משמעותי מיוצרי הנאמנויות בישראל הם תושבי חוץ, תושבים חוזרים, עולים חדשים וישראלים בעלי הון עם השקעות בינלאומיות. הנאמנות מאפשרת לכל אלו להשתמש בה כמעין "ישות החזקה" שיכולה להקים ישויות משפטיות אחרות למימוש מטרות הנאמנות – כגון פתיחת חשבונות בנק זרים והשתתפות ברכישות נדל"ן – כאשר כל השליטה מרוכזת בידי הנאמן.
שירות ציבורי והתנדבות
תחומי עיסוק נוספים
סיכום
לד"ר אלון קפלן ולמשרדו רקורד מוכח של מומחיות מקצועית במתן שירות ללקוחות בנושאי נאמנות, ירושה ותחומי משפט משיקים. אלון הוסמך ללשכת עורכי הדין בישראל ב-1970 וללשכת עורכי הדין בניו יורק ב-1991. משרדו הוקם ב-1975. חברת הדירוג הבינלאומית Chambers דירגה אותו בדרגה הגבוהה ביותר כ-"Senior Statesperson".
המשרד מתמחה במתן ייעוץ לתושבי ישראל ותושבי חוץ בכל הנוגע להקמת ולניהול נאמנויות, וכן לתכנון ירושות וצוואות, לרבות דיווח ומיסוי. כמו כן, המשרד מייעץ למשפחות בעלות עסקי משפחה מסועפים. ייעוץ זה כולל גם הגנת נכסים ושימור הון המשפחה. המשרד רואה חשיבות רבה בהתאמת המענה המשפטי לדרישות הלקוח ולנסיבותיו האישיות. המשרד קשור עם מוסדות פיננסים ובנקים, ובמיוחד בנושאי בנקאות פרטית.
למשרד התמחות מיוחדת בכל הנוגע לתכנון החזקת נכסי משפחה, הורשה שלהם והעברתם מדור לדור, במיוחד כאשר מדובר במשפחות בעלות עסקים ונכסים המוחזקים במדינות שונות. במסגרת שירותים אלה, מטפל המשרד בעזבונות, הליכים משפטיים לאישור צוואות וירושות בישראל ומעבר לים.
המשרד מקיים קשר הדוק עם עשרות משרדים במדינות שונות בעולם על מנת לאפשר תכנון מס בינלאומי ומתן ייעוץ ללקוחות ממדינות שונות. ייעוץ זה כולל ייעוץ אישי ,ייעוץ לעסקי משפחה ומתן ייעוץ כולל לעניני משפט פרטי ומשפט מסחרי בינלאומי.
המשרד פועל כיועץ למשפחות ולמשרדי פמילי אופיס הפועלים עבור משפחות ומעניק את הייעוץ הדרוש להם במסגרת תחומי ההתמחות של המשרד.
המשרד פעל ופועל בתחום התמחות זה, אשר היה נושא עבודת התואר שני במשפטים של ד"ר אלון קפלן. המשרד מייעץ לחברות זרות המתקשרות עם סוכנים ומפיצים בישראל בחוזי ייעוץ והפצה, ומעניק שירותים כאלה גם לחברות ישראליות הממנות סוכנים ומפיצים מחוץ לישראל.
זהו בלוג משפטי שמרכז חוות דעת, מאמרים ותובנות פרקטיות מעולמות המקרקעין והעסקים, פמילי אופיס, וכן ירושות ועזבונות. התכנים כאן אינם מהווים ייעוץ משפטי פרטני, אלא בסיס מקצועי להבנה ולהתנהלות נכונה, ובמידת הצורך גם נקודת פתיחה לשיחה ממוקדת.
