הספר "נאמנות בישראל: הלכה למעשה" יוצא לאור החודש!
הספר נכתב ע"י ד"ר אלון קפלן, ונערך ע"י מיטל ליברמן, שאף השתתפה בו גם כמחברת אורחת.
הספר מבוסס על עבודת המחקר של המחבר, ד"ר אלון קפלן, שהוכנה במסגרת לימודי הדוקטורט שלו באוניברסיטת ציריך, והוא מצטרף למחקרים וספרים נוספים שנכתבו בהשתתפותו של המחבר בשפה האנגלית, לרבות Trusts in Prime Jurisdictions בעריכת המחבר, אשר פורסם בשנת 2016.
הספר מהווה מדריך מקצועי המספק מידע הדרוש לעוסקים בנאמנויות, תכנון נכסי משפחה והעברת בין-דורית של נכסים בישראל של היום. ד"ר קפלן מציג בפני הקורא תמונה מקיפה של מוסד הנאמנות, תובנות לגבי אופן השימוש במוסד זה היום לאור הרקע ההיסטורי, התרבותי והמשפטי שלו. הצגת מוסד הנאמנות בישראל תאפשר להכיר, בין היתר, את הנושאים הבאים: טרמינולוגיה בסיסית ומושגי יסוד בתחום הנאמנות, הדרכים השונות בהן ניתן להקים נאמנות בישראל – על פי חוק, על פי חוזה ועל פי כתב הקדש, נאמנות וירושה, נאמנות ושליחות, מיסוי נאמנויות, נאמנויות לצרכי צדקה, נאמנויות להחזקת נדל"ן, הפרוטקטור ומעמדו בנאמנות, חיסיון וסודיות בנאמנות, נאמנות ובוררות, ה"פמילי אופיס", הנאמנות הבינלאומית והנאמנות ומשפט בינלאומי פרטי.
ד"ר אלון קפלן הוא ד"ר למשפטים מאוניברסיטת ציריך, הוא חבר לשכות עורכי דין בישראל בפרנקפורט ובניו יורק, וכן הוא הנשיא והמייסד של אגודת הנאמנים "Step Israel", המהווה חלק מארגון הבינלאומי STEP.
מיטל ליברמן, עו"ד, היא בוגרת הפקולטה למשפטים של אוניברסיטת בר-אילן משנת 2012 (LLB), ומוסמכת הפקולטה למשפטים של אוניברסיטת תל אביב משנת 2015 (LLM).מיטל חברה בארגון הבינלאומי STEP, וזאת לאחר שהשלימה שנתיים של לימודים והוענקה לה דיפלומה בניהול נאמנויות בינלאומיות.
- פורסם ב בלוג
נאמנות בישראל הלכה למעשה
אלון קפלן
מדריך מקיף זה מספק כל הדרוש לעוסקים בנאמנויות, תכנון נכסי משפחה והעברת בין-דורית של נכסים בישראל של היום. המחבר, ד"ר אלון קפלן, עו"ד ונוטריון, מציג בפני הקורא תמונה מקיפה של מוסד הנאמנות, המספקת תובנות לגבי אופן השימוש במוסד זה היום לאור הרקע ההיסטורי, התרבותי והמשפטי שלו. אנשי מקצוע והקהל הרחב יימצאו בתיאור מוסד הנאמנות בישראל המובא בספר מעשי וחשוב, אשר יאפשר להם להכיר, בין היתר, את הנושאים הבאים: טרמינולוגיה בסיסית ומושגי יסוד בתחום הנאמנות, הדרכים השונות בהן ניתן להקים נאמנות בישראל – על פי חוק, על פי חוזה ועל פי כתב הקדש, נאמנות וירושה, נאמנות ושליחות, מיסוי נאמנויות, נאמנויות לצרכי צדקה, נאמנויות להחזקת נדל"ן, הפרוטקטור ומעמדו בנאמנות, חיסיון וסודיות בנאמנות, נאמנות ובוררות, ה"פמילי אופיס", הנאמנות הבינלאומית והנאמנות ומשפט בינלאומי פרטי.
ד"ר אלון קפלן הוא בוגר האוניברסיטה העברית לתואר ראשון ושני במשפטים וד"ר למשפטים מאוניברסיטת ציריך, הוא חבר לשכות עורכי דין בישראל בפרנקפורט ובניו יורק, וכן הוא הנשיא והמייסד של אגודת הנאמנים "Step Israel", המהווה חלק מארגון הבינלאומי ""STEP.
אלון ערך וכתב ספרים על עשיית עסקים בישראל שהתפרסמו באנגלית ובגרמנית, ספר על דיני נאמנויות בינלאומיות ושני ספרים על הנאמנות בישראל בשפה האנגלית.
הספר מבוסס על עבודת המחקר של המחבר שהוכנה במסגרת לימודי הדוקטורט שלו באוניברסיטת ציריך, והוא מצטרף למחקרים וספרים נוספים שנכתבו בהשתתפותו של המחבר בשפה האנגלית, לרבות Trusts in Prime Jurisdictions בעריכת המחבר, אשר פורסם בשנת 2016.
מיטל ליברמן, עו"ד, העורכת הראשית של הספר ומחברת אורחת, הוסמכה כחברה בלשכת עורכי הדין בישראל בשנת 2013. היא בוגרת הפקולטה למשפטים של אוניברסיטת בר-אילן משנת 2012 (LLB), ומוסמכת הפקולטה למשפטים של אוניברסיטת תל אביב משנת 2015(LLM). כמו כן, מיטל חברה בארגון הבינלאומי STEP, וזאת לאחר שהשלימה שנתיים של לימודים והוענקה לה דיפלומה בניהול נאמנויות בינלאומיות.
מחיר הספר: 350 ₪ (לא כולל מע"מ) בלבד
לפרטים נוספים והזמנות:
הוצאת הלכות בע"מ, רחוב ז' בחשוון 6, רמת השרון 4722006
טלפון: 03-5490545, דוא"ל dror@halachot.net, פקס: 03-5492687
- פורסם ב ספרים
Multi-jurisdictional pre-immigration planning
Alon Kaplan, Ed Powles, Emma-Jane Weider, Lyat Eyal, Robert Santia, Rachel Blumenfeld, Stanley A. Barg & Eric Dorsch
Political changes worldwide, results of general elections such as in the USA or UK, and various changes in the relevant jurisdictions, including relating to tax payments, or amendments to tax benefits, result in greater movement of individuals between various countries. While not all immigration/emigration is tax related, professionals are seeing immigration to jurisdictions granting tax benefits, and emigration from those countries, amending their advantageous regimes. In addition, although outside the scope of this article, certain jurisdictions grant citizenship rights coupled with certain investment opportunities in those jurisdictions.
- פורסם ב מאמרים
הליך גילוי מרצון חדש- יפורסם בקרוב
בכנס סטפ ישראל שהתקיים ב-20 ליוני 2017, הודיע ראש רשות המיסים משה אשר כי בקרוב יוכרז על נוהל גילוי מרצון שמטרתו לאפשר לנישומים גילוי מרצון של מידע בדבר הכנסות של נישומים שלא דווחו לרשויות המס. בתמורה לכך תבטיח רשות המסים חסינות מהעמדה לדין פלילי והסדר כספי סביר בהתאם לתנאים שיקבעו בנוהל. יש להניח כי נוהל גילוי מרצון יהיה אנונימי ללא ציון שם הנישום לפני סיום ההליך.
הערה: ראוי לציין כי ההליך איננו מיועד למי שכבר קיבל פניה (או נחקר) בדבר הנכסים הבלתי מוצהרים.
כל המשא ומתן עם רשות המיסים עד להסכמה סופית יהיה ללא חשיפת שמו של הנישום. רק לאחר שתושג הסכמה בין נציג הנישום לבין רשות המיסים ייחשף שמו של הנישום. אם הנישום לא יסכים לתנאי ההסכם– ניתן יהיה "לסגת" מההליך והשם לא ייחשף.
למי מיועד ההליך של גילוי מרצון
הליך גילוי מרצון מיועד בעיקר לתושב ישראל אשר הפיק הכנסות מנכסים מחוץ לישראל המוחזקים:
• בחשבון בנק בחו"ל.
• בהשקעות פיננסיות במוסדות אחרים (מנהלי תיקים או חברות ביטוח(.
• החזקת מניות בתאגיד זר (חברה שותפויות וכו').
• מי שקיבל כספים בירושה בחו"ל ולא דיווח על כך בישראל.
• מי שמוחזקים עבורו כספים/ נכסים בחו"ל על ידי אדם אחר.
סיכום:
הליך גילוי מרצון נועד לאפשר לנישום להסדיר את ענייניו הכספיים ולכלול אותם בהון המוצהר שלו בישראל.
השתתפות בהליך תמנע הסתבכות פלילית עקב הליכי החלפת מידע בין מדינות אשר יכנסו לתוקף בתחילת 2018.
כמו כן, יאפשר הגילוי הזה לתכנן העברת נכסים בין דורית בין בני משפחה ולמנוע מהיורשים העתידים קשיים אישיים בקבלת הון העזבון והעברתו לישראל.
- פורסם ב בלוג
אלון קפלן
בכנס השתתפו למעלה מ300 אנשי מקצוע שהגיעו מרחבי העולם ונפגשו עם חברי סטפ ישראל. הכנס כלל 2 ימי הרצאות מקצועיות.הכנס נעשה היזמת וניהול הנהלת סטם ישראל מאיר לינזן יו"ר,דניאל פסרמן מזכיר ואלון קפלן נשיא סטפ ישראל.
מר משה אשר ראש רשות המיסים בישראל נוהג להשתתף כל שנה בכנס ולהביא לקהל המשתתפים הודעות ועדכונים לגבי תכניות העבודה של הרשות. הוא התייחס בדבריו לעניין הליך גילוי מרצון שהסתיים בחודש דצמבר 2016 : "ההליך אכן היה מוצלח, ובמסגרתו התקבלו למעלה מ-7,400 בקשות שונות", וציין כי בימים אלה ממש מתגבש נוהל מחודש, והרשות מקווה להציגו בשבועות הקרובים.
- פורסם ב בלוג
Alon Kaplan
Books – Contribution of chapters on Israel
- פורסם ב מאמרים
Alon Kaplan
Books – Contribution of chapters on Israel
- פורסם ב מאמרים
International Succession Laws
Alon Kaplan
Books – Contribution of chapters on Israel
- פורסם ב מאמרים
אלון קפלן
Books – Contribution of chapters on Israel
- פורסם ב מאמרים
